Quindi hai lavorato da casa quest'anno a causa della pandemia. Forse il tuo ufficio è diventato completamente remoto e hai avuto riunioni Zoom quotidiane con colleghi e clienti. O forse sei stato licenziato e ora stai facendo un lavoro freelance oa contratto comodamente da casa tua. Con l'avvicinarsi della stagione fiscale, ti starai chiedendo se sei idoneo per le detrazioni fiscali del Ministero degli Interni. Prima di iniziare a fare un elenco di cancellazioni, ci sono alcune cose che devi sapere.
Sto lavorando in remoto da casa. Ho diritto alle detrazioni dal Ministero degli Interni?
Negli anni passati, un dipendente era spesso in grado di richiedere detrazioni dettagliate per le spese aziendali dei dipendenti non rimborsate. Ad esempio, se hai utilizzato un ufficio a casa per la comodità del tuo datore di lavoro, potresti unire le spese per l'ufficio a casa insieme ad altre spese, come la preparazione fiscale e le quote sindacali. Ma il Tax Cuts and Jobs Act ha sospeso gli ammortamenti per questi tipi di detrazioni per i dipendenti fino al 2025.
Cosa significa per te?
"I dipendenti che ricevono una busta paga o un W-2 esclusivamente da un datore di lavoro non possono beneficiare della detrazione, anche se attualmente lavorano da casa", secondo l'IRS.
L'IRS rileva che anche i contribuenti che sono lavoratori autonomi devono soddisfare due requisiti di base per beneficiare della detrazione: il contribuente deve utilizzare una parte della casa esclusivamente per condurre affari su base regolare e la casa deve essere il luogo principale del contribuente di affari.
Resta sintonizzato, però: c'è la possibilità che le regole cambino se il Congresso concede ulteriori sgravi fiscali Covid-19 che includono la possibilità di detrazioni dal ministero degli interni per i dipendenti durante la pandemia.
Posso cancellare utenze e viaggi?
Se lavori da casa per un datore di lavoro durante la pandemia, ci sono buone probabilità che le tue bollette siano aumentate perché stai usando l'elettricità di casa per svolgere il tuo lavoro. Potresti persino usare la tua auto per raggiungere i clienti. Se, tuttavia, stai cercando di essere rimborsato per queste spese attraverso le tue tasse, probabilmente sei sfortunato.
Nell'ambito del Tax Cuts and Jobs Act, è stata sospesa la categoria delle "detrazioni dettagliate varie", che include le spese non rimborsate dei dipendenti come utenze e viaggi. Di conseguenza, nella maggior parte dei casi, eventuali costi aggiuntivi che un dipendente potrebbe sostenere a causa del lavoro da casa non sono deducibili.
Ci sono, tuttavia, alcune eccezioni. Per scoprire se sei idoneo per una di queste eccezioni, visita la pagina delle detrazioni varie dell'IRS. Nota: queste regole si applicano solo ai dipendenti W-2 che lavorano da casa. I lavoratori autonomi possono ancora detrarre varie spese aziendali qualificanti.
Il luogo in cui vivi e lavori è importante.
Se la pandemia ti ha costretto a lavorare da casa e quella casa si trova in uno stato diverso dal tuo luogo di lavoro (se, ad esempio, hai vissuto in uno stato e hai attraversato un confine di stato per andare in ufficio ogni giorno), potresti avere alcune nuove questioni fiscali da affrontare.
Le tue tasse federali sul reddito non dovrebbero essere un problema, ma le tue tasse statali, a seconda di dove vivi e lavori, potrebbero essere, secondo il Wealth Enhancement Group, una società di gestione patrimoniale.
Come spiega l'azienda, "Lavorare o vivere in uno stato può portare a quello che viene chiamato "nesso fiscale". Il termine "nesso" viene utilizzato nella normativa fiscale per descrivere quando un'azienda ha una presenza fiscale in un particolare stato. Il nesso è fondamentalmente un collegamento tra l'autorità fiscale e un'entità che deve riscuotere o pagare l'imposta”.
Per le imprese, avere una presenza fisica è uno dei principali fattori determinanti per il nesso fiscale. I dipendenti che lavorano in uno stato, anche a distanza, possono comportare un nesso fiscale. Diversi stati hanno indicato che la presenza di un dipendente del telelavoro, anche uno che non ha contatti con clienti statali e la cui casa non è considerata una delle sedi di lavoro del suo datore di lavoro, potrebbe innescare il nesso fiscale del datore di lavoro fuori dallo stato in lo stato in cui si trova. In altre parole, la casa del dipendente potrebbe essere considerata un ufficio e il datore di lavoro potrebbe essere soggetto al nesso fiscale in quello stato. Allo stesso modo, un dipendente potrebbe essere soggetto all'imposta sul reddito statale in uno stato in cui si trova a distanza.
Sebbene questo fosse un problema prima della pandemia, potrebbe trasformarsi in un problema ancora più grande al momento delle tasse. Mentre alcuni stati concedono eccezioni Covid-19, altri no.
Tali sussidi di disoccupazione sono tassabili.
Se fossi uno dei milioni di americani che hanno ricevuto sussidi di disoccupazione nel 2022-2023, dovresti essere consapevole che tali sussidi sono tassabili. Secondo l'IRS, se stai attualmente ricevendo le indennità di disoccupazione, puoi avere una trattenuta fiscale in modo da evitare di dover pagare le tasse su questo reddito quando presenti le tasse nel 2022-2023.
"I benefici imponibili includono qualsiasi indennità di disoccupazione speciale autorizzata ai sensi del Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act (CARES), promulgato questa primavera", osserva il sito Web dell'IRS.
"Se un destinatario non sceglie la ritenuta, o se la ritenuta non è sufficiente, può invece effettuare pagamenti fiscali stimati trimestralmente", afferma l'IRS. Controllare il sito Web dell'IRS per informazioni sui pagamenti fiscali stimati, nonché moduli e fogli di lavoro pertinenti, inclusi il modulo 1040-ES e la pubblicazione 505.
Parla con il tuo datore di lavoro.
Per coloro che hanno lavorato da casa per un datore di lavoro durante la pandemia, l'IRS suggerisce di chiedere al proprio datore di lavoro di rimborsarti i costi ragionevoli e necessari che hai sostenuto durante questo periodo difficile. Ad esempio, se hai riscontrato un aumento dei costi delle utenze, hai pagato le spese di viaggio, hai dovuto aggiornare il tuo pacchetto Internet o hai speso di più per l'assistenza all'infanzia perché lavori da remoto, chiedi il rimborso al tuo datore di lavoro, facendo è chiaro che non potrai detrarre queste spese dalle tasse di quest'anno. Sappi solo che il tuo datore di lavoro non ha alcun obbligo di rimborsarti per tali spese.